审计处2005年审计工作要点

2005年度，内部审计工作在学校党委和行政的领导下，在省教育厅及上级审计部门指导下，紧紧围绕学校改革和发展的中心任务，为落实学校第一届党代会提出的宏伟目标，积极开展内部审计，为学校领导经济决策提供依据，为学校基本建设实施经济监督，认真开展财务审计及基建工程审计工作，加强审计监督与服务。

一、继续抓好政治业务学习，进一步提高审计人员政治业务素质和审计质量

（一）抓好内部学习工作

利用各种机会，组织全处人员认真学习即将召开的两会精神，配合组织部门搞好下半年的共产党员先进性教育，认真学习上级审计部门新颁发的审计准则、新出台的规章制度及有关文件、即将出台的新修订的《审计法》，以及学校党委行政印发的有关文件，使学校内审工作适应学校建设和发展。

（二）积极组织审计人员外出培训

今年有重点的分批安排审计人员参加国家审计署及省审计厅组织的内审人员学习培训，搞好内审人员的继续教育培训。为了加快全体审计人员财务、基建工程审计软件的熟练应用，组织好审计软件应用的学习培训工作。

（三）加强与兄弟高校审计部门的学习交流

为了加强交流和相互学习，上半年由分管领导带队，组织部分审计人员到省内部分高校审计部门进行交流，互相学习，及时交流高校内部审计方面的工作情况。

二、主动开展好财务审计工作，加强财务监督

随着学校的迅速发展，学校教学科研管理不断创新、后勤改革逐步深化；学校办学规模的扩大，各职能部门和二级学院经济责任随之加大。因此，财务审计应适应新时期的要求，工作重点有所侧重，以达到全面审计、突出重点的目标。

（一）对二级核算单位进行正常审计外，搞好对学校教职工关心的经济热点问题进行审计调查工作，为领导决策提供可靠的情况和可行性建议；

（二）为了适应学校的改革和发展，积极探索对二级学院进行财务收支及管理审计；

（三）积极探索基建管理审计，促进基建管理工作规范化、程序化，以达到基本建设高效、优质、节俭的目的；

（四）积极配合有关部门，做好审计厅对我校审计报告提出问题的整改工作；

（五）完成好上级主管部门安排的审计任务。

三、积极开展基建工程审计工作，加强审计力度

学校新校区建设在2005年底大部分基建工程项目竣工验收、交付使用。基建工程审计任务十分艰巨，面临审计高峰时期。进一步做好基建、修缮工程审计，千方百计为学校节省基建经费，是内审工作的首要任务。

（一）继续做好未完工建设项目的跟踪审计，做好隐蔽工程的现场验收、勘测、拍照及各种资料的收集工作，进一步规范施工签证，为工程竣工结算做好各种准备工作，同时做好工程形象进度的内部审计工作，控制好工程进度款的拨付；

（二）对已完工并报送了结算的主体建设工程做好内审和委托社会审计工作，配合监督好社会审计。及时抽查社会审计工作底稿。在出审计报告书之前，对社会审计的工程项目进行复核，确保审计质量；

（三）做好小型维修、改造项目的内审工作，保证审计质量，节省资金；

（四）做好工程项目的招投标工作和材料的认质认价工作，积极参加基建、国资、后勤等部门有关组织的施工队伍、设备材料采购等考察工作，做好招标文件的修改把关工作，把好基建施工、设备采购等前期经济监督关口；

（五）进一步加强对经济合同的审签工作。对涉及到学校经济利益的重大经济合同，进行会审，防范风险，杜绝经济损失。

济南大学审计处

二OO五年一月四日