济南大学审计处在学校党委和行政领导下，在省教育厅、审计厅等部门的指导下，紧紧围绕学校的中心工作，积极开展财务审计及基建工程审计，做好各项经济监督及服务工作，完成学校领导及上级有关部门交给的各项审计任务。现将2006年审计工作总结如下：

一、抓好审计人员的学习培训教育工作

为了提高审计人员的业务水平，审计处始终把抓好审计人员的学习培训和教育工作作为一项重要任务。主要做好以下几项工作：

（一）搞好审计人员日常学习教育

今年以来，审计处利用学习时间，积极组织全体人员认真学习上级有关文件，认真学习和贯彻党的十六届六中全会精神和《江泽民文选》；认真贯彻和学习省教育厅《关于运用现代化信息技术加强高校内部审计工作的通知》文件精神，利用财务审计软件进行财务审计，提高审计质量和审计效率；认真贯彻省审计工作会议精神，学习国家内审协会王道成会长及省内审协会会长张玉忠同志的讲话，做好内部审计的转型与发展工作，把过去开展的以财务收支审计为主转变到以加强管理，提高效益，强化内部控制，防范风险审计方面。真正使审计工作围绕学校中心，服务大局，为学校的发展发挥更好的作用。

（二）积极组织审计人员参加上级有关部门组织的各种审计培训。

全年组织了审计人员4次培训。7月底派出4名基建审计人员参加省教育审计学会组织的基建审计人员基本建设审计培训，9月派一名副处长参加省内审协会组织的现代内部审计理论与实务培训班学习，7月审计处长参加教育审计学会组织的学习考察活动。另外，财务审计人员还参加了省财政厅组织的会计继续教育培训班。基建审计人员集中组织自学工程量清单计价办法和消耗量定额的应用，进一步提高审计业务技术水平。

（三）加强高校之间审计工作的学习交流

今年4月，审计处组织部分财务审计人员到广西师范大学等高校进行审计工作学习交流，同时广西高校工委组织十几所高校审计人员及省内莱农、农大、铁路职业技术学院等高校的审计人员来我校进行学习交流。5月份在山东高校审计工作座谈会上，我校作了《认真开展基建工程跟踪审计，努力提高学校资金使用效益》的典型发言，受到与会代表的好评。由于在全省高校的审计信息化建设方面，我们先行一步，是全省第一家购置并应用财务审计软件的高校，在今年7月份省教育厅财务审计处召开的推广财务审计软件座谈会上，我校结合两年来财务审计软件应用情况，介绍了财务审计软件应用的心得体会和选择软件的注意事项，发言受到与会代表的欢迎和认可。在今年9月召开的全省内部审计信息化建设经验交流会上，我校经验介绍材料被内审协会收录至材料汇编，分发与会代表。

审计人员通过学习提高，一年来，在各类刊物上发表论文4篇。董洁同志撰写的《省属高校科研经费管理状况的审计调查》受到省教育厅领导的表扬，该同志并被推荐为《山东教育审计通讯》通讯员。

二、积极开展财务审计工作

根据年初审计计划和学校领导的部署，财务审计主要开展了以下几项工作：

（一）经济效益审计

根据上级有关部门要求，为适应加强管理效益审计工作的转型，尝试性开展了4项经济效益审计工作。即：济南大学学生公寓投资效益测算、济南大学学生浴室投资效益测算、济南大学印刷厂2004-2005年度经济效益审计、济南大学吉达旅行社2004-2005年度经济效益审计。对经济实体，通过审计，进行了细致的经济效益、社会效益分析，为学校领导、后勤管理处及被审单位提供可行性建议。

（二）干部离任经济责任审计

根据学校组织部的委托，今年对有经济责任的2名正处级领导干部进行离任经济责任审计。对离任的领导干部的任期经济责任进行认真客观的评价，为学校党委和领导提供用人决策依据。

（三）主动开展有经济热点问题的专项审计调查

为了及时给校领导经济决策提供依据和建议，审计处今年来开展了7项教职工关心的经济热点问题的专项审计调查工作。如学校基建财务状况专项审计调查，为学校领导提供详细的基建财务状况及负债情况；后勤供暖中心供暖收费情况专项审计调查，进一步摸请学校供暖收费情况，为西校区供暖对外承包打下基础；为了加强水电管理，开展了后勤水电运营情况专项审计调查；济南大学东校区土地置换和搬迁投资的测算，初步摸清了东校区土地资源与地面建筑物的价值与部分或全部搬迁所需经费；后勤经费预算执行情况跟踪审计调查，通过半年和年终各专项审计调查，及时为校领导提供后勤和中心实体财务预算的执行情况，有效监督和控制经费的支出；为了摸清学校的对外欠款，还开展了济南大学应付款项的审计调查；另外，根据省教育厅的部署，开展了济南大学科研经费使用情况的专项审计调查。

（四）做好其它财务审计工作

这些工作是：学校2005年度决算报表审计、后勤校园管理中心绿化队财务收支审计、后勤处修缮管理服务中心财务收支审计、济南大学建筑安装工程公司注销审计等工作。

财务审计全年共进行审计项目18项，出具审计报告9份，审计意见书4份，审计调查报告5份，提出审计意见22条。

三、认真做好基建工程审计工作

今年基建工程审计工作主要分两大项：基建主体工程审计及小型改造维修工程的审计。

（一） 主体工程项目结算审计

主体工程项目结算审计采取的方式是：审计处负责工程进度的审计把关、控制工程进度款的拨付，与社会审计单位配合跟踪审计。深入施工现场、搜集资料、材料认质认价，把好审计监督关口。截止12月12日，与社会审计单位共同完成了3个地基强夯工程、架空广场、8栋教工住宅楼、南院2栋学生公寓，2段热力管网等工程的审计工作。在审计过程中，加强对社会审计单位的监督与沟通，配合社会审计单位、施工单位现场实测实量，反复核实工程量，准确套用定额标准，严格核算，维护学校的经济利益，取得了可观的审计效益。

截止12月12日，共完成大的主体工程结算审计18份，工程造价报审值：19037.36万元，审定值：15687.21万元，审减金额：3350.14万元，审减率：17.6%。

（二）小型修缮维修工程审计

为了迎接2008年学校教学评估，学校及省教育厅投入一部分专项经费，对一些老的教学、实验楼进行维修改造，使这些教学、实验用房能适应学校教学发展的需要，另外学校对校园绿化也投入一部分经费，这些零星工程的审计（除省教育厅投入的专项改造经费由教育厅指定社会审计外）全部由审计处基建审计人员直接审计。

截止11月底，共完成小型改造、修缮工程审计结算172份（有部分工程是一次性包死项目），工程造价报审值：2880.80万元，审定值：2609.20万元，审减金额：271.60万元，审减率：9.43%。

以上2项合计，总计审减金额：3621.74万元。

四、认真做好其它经济监督审计工作

审计处除正常开展好财务审计、基建工程审计工作外，还认真做好其它经济监督审计工作。

一是做好经济合同的审签工作。学校的基建、修缮工程、设备材料采购等经济合同，审计处进行认真的审阅，对影响学校的经济利益及有风险的合同条款、内容，进行认真的修改，并进行登记。全年共审签经济合同227份。

二是参加学校有关部门的招标、议标会议。凡是学校有关部门的各种招标、议标会议，审计处及时派人参加，事先审阅、修改招标文件，组织编制有关招标项目工程量清单，审查投标单位资质，参与投标单位的报价分析及中标单位的评选工作，全年共参加招标、议标会议45余次。

三是参与市场考察工作。审计处及时派出人员，参加基建、国资、后勤等部门的材料采购的市场的价格、供货单位等考察，为学校有关部门的采购工作把好关口。为了做好今年西区供暖对外承包，审计处多次派人参加后勤部门组织的西区供暖对外承包论证及考察，直接参与招标全过程工作，使学校西区的供暖承包给社会信誉好技术力量强的社会供暖单位。审计处多次派人参加校园绿化树苗采购的市场考察工作。全年共参加各种市场考察活动20余次。

五、存在的主要问题和不足

（一）政治业务学习抓的深度不够，满足于一般的布置或自学，集体学习和研讨交流不够。

（二）开展管理审计及效益审计虽然作了一些探讨，但受专业知识的限制未能写出较高水平的审计报告，需要进一步加强学校管理知识的学习，特别是后勤管理方面的知识学习，以提高管理效益审计的水平，协助被审单位进一步加强和提高管理水平和管理效益。

（三）对审计报告和审计意见的落实工作抓的不紧，要进一步加强审计的后续工作。

六、2007年审计工作主要思路及打算

（一）加强政治业务学习和研究，特别是内部审计专业知识的学习，进行课题研究，提高内审工作的水平，加强审计风险的防范。

（二）积极推进内部审计由财务审计为主向与管理效益审计并重转变，实现内部审计工作全面转型与发展。

（三）继续做好后勤与产业管理处有关实体的财务收支审计，并对部分二级学院的财务收支情况进行审计。

（四）继续做好后勤与产业管理处年度项目预算的跟踪审计。

（五）对教职工关心的经济热点问题进行专项审计调查。

（六）继续做好基建工程审计，确保审计质量，提高审计效率，为学校节约资金。

（七）积极参与有关部门组织的招标议标工作和市场考察工作，主动服务。

（八）认真做好校内经济合同的审签工作，维护学校的经济权益，降低风险。

（九）积极推行计算机辅助审计，加强审计软件的应用，在原单机版的基础上推行网络管理。

济南大学审计处

2006.12.27