济南大学2008年审计工作计划

2008年是学校各项改革逐步深入的一年，也是我校迎接教育部本科教学水平评估的一年，审计工作总的指导思想是：在学校党委和行政的领导下，紧紧围绕学校中心任务，突出内部审计“管理+效益”的目标定位，按照“全面审计、突出重点、求真务实、量力而行”的原则，积极开展财务审计和工程审计工作，积极完成上级有关部门和学校领导交给的各项审计任务，加强制度建设，加强审计质量控制，不断提高处室人员的工作作风和服务意识，为学校改革和发展、为降低学校资金运行风险、为学校资产的保值增值做好监督和服务，为学校领导宏观决策提供有效信息。2008年审计工作计划如下：

一、积极做好财务审计工作

财务审计工作总体思路是：积极推进内部审计由财务收支审计为主向财务收支审计与管理效益审计并重转变，实现内部审计工作全面转型与发展；审计由事后审计为主向事前、事中、事后审计并存转变；随着后勤各中心的企业化运营，加强各中心财务核算的规范化，资产运营过程中的保值增值，岗位经济责任目标的落实审计；针对学校财务核算改革的不断深入，督促加强管理，提供优质服务；针对管理权限向二级学院的下放，加强二级学院的预算执行情况的审计监督。

财务审计工作计划安排如下：

1月份开展审计项目：学校财务报表审计；济大超市2007年经济效益延伸审计。

2-4月开展审计项目：

1、刘志岫、王波、刘俊亮、孙玉堂、张洪安、 杨树新、徐威7位处级领导干部经济责任审计；

2、2007年工会经费财务收支审计。

5-7月开展审计项目：拟开展第二批处级领导干部经济责任审计。

9-10月开展审计项目：

1、邮通中心2006-2007两年度财务收支审计；

2、吉达旅行社2007年度经济效益审计；

3、印刷厂2007年度经济效益审计。

11-12月开展审计项目：

1、后勤各实体财务管理和财务收支专项审计调查；

2、基建材料管理与核算后续审计；

3、部分基建工程决算情况审计调查。

二、做好工程审计工作

工程审计总体思路是：积极做好已完工尚未办理审计结算工程项目的审计工作，做好新开工程项目的跟踪审计工作，做好维修改造工程的审计工作，做好与工程建设有关的各项监督和服务工作，加强对社会审计的监督管理，提高审计质量，加强造价控制，最大限度的节约基本建设资金，提高资金使用效益。

具体工作计划为：

上半年，工程审计主要完成以下工作：

（一）配合、监督社会审计单位完成的工程审计项目

1、完成南院7#、10#学生公寓楼的结算审计；

2、完成图书馆与第十二教学楼的连廊工程的结算审计；

3、完成济南大学南院道路、挡土墙；新校区北围墙等工程的结算审计。

（二）参与基建处、后勤处有关工程项目工作

1、参与基建处完成新建化工楼、机械楼的招标文件及工程量清单的编制审核工作；

2、参与基建处完成新建南院运动场、围墙、中水处理站等工程的招标文件和工程量清单的编制审核工作；

3、参与后勤处维修改造工程的招标、施工、造价咨询工作。

（三）完成小型基建项目工程和部分维修改造工程的审计工作

这部分工程据目前统计共83项，涉及金额1390.9万元。工程主要涉及基建处和后勤处负责的小型基建项目工程和维修改造工程。

下半年，做好上半年未完成审计项目和预计完工审计项目的审计工作：

（一）对基建处负责的工程项目的审计

1、南院煤棚工程（未完工）；

2、第十一教学楼南北两侧道路及挡土墙工程；

3、中水处理站、南院配电室等工程。

（二）对基建处负责的改造工程项目的审计

1、老图书馆改造；

2、材料学院办公楼（科技开发中心）接建工程；

3、东校区3#学生公寓改造工程、旅游学院实验室改造工程；

4、西校区复合材料研究所改造工程；

5、原民校电教楼2、3层改造工程；

6、理学院改造工程（未完工）、管理学院五层改造（未完工）。

（三）后勤处负责的新建和维修改造工程的审计

1、迎评工程13大项，约38个工程项目；

2、已完工程尚未报审的项目15个；

3、大沟治理工程；

4、正常修缮工程及南院、北院绿化工程。

在做好上述审计项目审计的同时，与社会审计单位密切配合，做好专家公寓楼的跟踪审计，并加强对社会审计单位的管理和监督；做

好即将开工新建化工楼、机械楼工程的跟踪审计；做好对新建工程监理单位工程监理的监督工作。

三、做好其它经济监督工作

（一）做好经济合同的审核工作，把好经济合同关口，维护学校的经济利益，防范风险。

（二）继续做好工程进度款拨付的审签工作，控制好工程资金总量比例的拨付。

（三）参与基建、国资、后勤等部门工程、材料、设备招标活动及招标文件、工程量清单的审核，材料、设备的市场考察及认质认价工作，做好招标、议标工作的经济监督。

四、健全、完善规章制度

建立健全和完善规章制度，是做好审计工作的前提和基础。根据学校改革发展的需要，及工作中出现的新情况、新问题，结合工作实际，对过去制定的，已不适应现在学校改革发展需要的规章制度，进行补充、修订和完善，以适应审计监督和管理服务的需要。

五、抓好处室人员的学习、教育、业务培训工作

抓好处室人员的政治、业务学习和教育工作，进一步提高审计人员的政治、业务素质和技术水平，不断提高内审工作水平，以适应学校改革发展的需要。

（一）坚持定期学习制度。按照间周组织一次的学习制度，认真组织处室人员学习党的路线、方针政策、上级文件精神及学校的各种规章制度，学习内部审计有关规定和新出台的审计准则及规章制度。鼓励个人自学，鼓励处室人员在各种刊物上发表文章及申请内审研究课题立项。

（二）加强高校审计工作的学习交流，拓宽审计视野。组织处室部分人员到兄弟院校审计部门进行学习交流，学习、交流审计工作经验，改进审计技术方法，取长补短，不断提高业务工作水平。

（三）组织安排处室人员参加国家审计署、山东审计协会、教育审计学会、济南市标准定额站举办的业务培训。不断丰富和更新审计人员业务知识，不断提高审计人员的业务理论水平和业务处理能力。

以上计划，根据领导的安排和工作实际情况，可适当调整。

审计处

2008、2、25